【セミナー冒頭5分紹介】＜富裕層のファミリーガバナンス＞相続対策としての財産管理と遺言書作成

「ファミリーガバナンス」とは？

溝口：今回は、相続対策あるいは、相続を受ける側になった時の対応として、どういったところがあるのかというお話をさしあげられればと思います。

つまり、皆様が資産を引き継ぐ側、お亡くなりになって、ご家族だけではないですけれども、相続をする側に立つ立場として何ができるかという話。あと逆に、ご家族から相続を受ける場合ですね。遺産分割と法的には言ったりしますけど、そういったところの相続人の立場としてになったときにもどういうことを注意すべきかというところ、両面からお話をさせていただくことで深く理解をしていただければというふうに考えております。

そこに「ファミリーガバナンス」と言いまして、「家族の統治」ですね。特に資産家であったり、富裕層であられる方というのは、資産もたくさんお持ちでいらっしゃいますので、そこでどういうルールでやっていくか、家族のルール、そこに相続の話というのをどう当てはめていくのか、当て込んでいくのかというところを考えるきっかけになればと思っております。

あと最後に、簡単な事例紹介みたいな形でモデルケースを用いて、例えばこういう事例ではどういう遺言を作ったら良いのか、どういう想定があるのかという話もできればと考えております。

改めまして、ちょっとファミリーガバナンスの件については、4月頃の配信のところでもお話しさしあげているところとあるんですが、簡単におさらいをさせていただきます。

ファミリーガバナンスというのは、ファミリーの統治機構、ファミリーのルール、家族のルールと思っていただければと思います。ファミリーガバナンスを利用して家族の意見をまとめたり、あるいは家族間でもいろんな利害関係がございますので、相続で申し上げれば、片方に相続の財産をある程度渡せば、他方のご家族はその分もらえなくなるということで、当然利害関係というのはどうしても生じてしまうところがございます。それをどういうふうに統治していくかという話です。

それからあとは、そもそもご家族で会社を経営されていらっしゃったりとか。皆様が会社を経営されているご家族でなくても、例えば医療社団法人ですとか、普通の株式会社、合同会社と資産管理会社も含め、会社をお持ちで経営している方。個人事業主も、広くフリーランスとかもそうですけど、広くビジネスを営んでいる方というのは、当然そこに家族の関係というところも意識して、どういうふうにまとめ上げていくかというところを考えなければなりません。そのため、そういったところをファミリーガバナンスのお話を通じて検討していただく、整備していただく必要があるという話です。

なぜ「ファミリーガバナンス」が必要か

これはやはりどうして重要か、そういったものをわざわざ作らなければならないのかという話で申し上げると、家族財産の法的関係というのが刻々と変化する。ご結婚や出産、逆にお亡くなりになられる、いろんな形で家族関係が変わっていくことがございます。財産もある程度収入が入ってきたり、何かで出費があったり、そういったところで色々と法的な関係が変化していきます。

同じ財産の金額をもっていたとしても、例えば不動産をローンを引いて、融資を受けて買うとなった場合には、プラスマイナスで言うと大体同じくらい、従前の買う前と買った後で同じような状況ではあるけれども、当然資産の中身としては、不動産という価値のある財産と、マイナスになるローンという債務の部分が出てくるので、ちょっと状況が変わります。その状況の変化に合わせて、いろんな見方、考え方、整備の仕方がございますので、そういったところも含めて変化が多いところでございます。

あとは、ファミリービジネスです。先ほど申し上げた家族関係のトラブルというのは結構多いと言われておりますので、そういったところからも事前の対策を取りながら、しっかりと整備をしていくことは重要と言えます。

このあたりの詳しい話については、また従前の配信を見直していただくとか、そういったところで対応していただければと思います。ざっくりとファミリーガバナンスのイメージをつかんでいただければと思います。

一応、ファミリーガバナンスの1つの対応策としてファミリー憲章といって、家族のルールを法律みたいなもの、家族の法律みたいなものを作ってしまうというお話がございます。

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